资金归集率计算方法

资金归集率是指一般企业以某个时点成员企业被归集的资金/成员企业资金余额总额*100%。对于集团企业，成员企业众多，银行账户很多。一般现代企业都会通过实施资金管理系统，开通银企直联，便于进行资金集中管理。资金归集率的计算方法可采用银监会口径和可归集口径两种方式。

1. 银监会口径计算方法

银监会口径是指根据《商业银行管理条例》中的规定，计算企业集团通过财务公司归集、支付的资金总量与企业集团总资金量的比例。具体计算公式为：

资金归集率 = 通过财务公司归集、支付的资金总量 / 企业集团总资金量 * 100%

2. 可归集口径计算方法

可归集口径是指根据企业集团内部的财务管理体系，统计各成员企业的可归集资金情况，以确定资金的集中程度。可归集口径的计算方法主要有以下几种：

2.1 时点可归集口径资金集中度

时点可归集口径资金集中度是对某一时点财务公司归集企业集团可归集资金情况的度量，具体计算公式为：

时点可归集口径资金集中度 = 财务公司各项存款 / 总存款 * 100%

2.2 平均可归集口径资金集中度

平均可归集口径资金集中度是对一段时间内财务公司归集企业集团可归集资金情况的度量，具体计算公式为：

平均可归集口径资金集中度 = 各月月日均可归集口径资金集中度之和 / 月份

2.3 季度平均可归集口径资金集中度

季度平均可归集口径资金集中度是对一季度内财务公司归集企业集团可归集资金情况的度量，具体计算公式为：

季度平均可归集口径资金集中度 = 各月月日均可归集口径资金集中度之和 / 3（季度包含3个月）

3. 资金成本率的计算方法

资金成本率是指企业筹资所支付的费用占筹资净额的比例，用于衡量企业筹资的成本。资金成本率的计算公式为：

资金成本率 = 资金占用费 / 筹资净额 = 资金占用费 / （筹资总额 × (1-筹资费率)）

资金占用费指的是企业因进行筹资而需要支付的利息、手续费等费用，筹资净额是指筹资总额减去筹资费率后的金额。

4. 资金沉淀的计算方法

资金沉淀指的是在日常的资金流入流出过程中，账户中总留有一定数量的资金，这部分资金没有参与流动，数量比较稳定，所以叫资金沉淀。资金沉淀可以用于衡量企业的闲置资金量。

详细的资金沉淀计算方法需要根据具体情况进行确定，一般可以采用以下步骤：

1. 确定资金流入和流出的周期，一般可以选择日、月、季度、年等不同的周期。
2. 统计每个周期内的资金流入和流出金额，计算资金净流入或净流出金额。
3. 计算资金沉淀率，即资金净流入或净流出金额与期初资金余额的比例。

通过以上几种计算方法，可以全面了解企业集团的资金归集程度、资金成本率以及资金沉淀情况，有助于企业进行资金管理和优化决策。