资本金现金比率怎么算

资本金现金比率的计算公式为：现金比率 = （现金 + 有价证券）/ 流动负债 × 100%。现金是指库存现金和银行存款，有价证券主要是指短期国库券。

1. 资本金现金比率的意义

资本金现金比率是衡量企业流动性和偿债能力的重要指标。高的资本金现金比率意味着企业具有更强的流动性和偿债能力，能够更好地应对短期债务的偿付。

2. 资本金总额的计算公式

资本金总额 = 股本 + 资本公积 + 盈余公积 + 利润分配增加的资本

股本是指公司通过股票市场向投资者募集的资金，是企业资本金的重要组成部分。

资本公积是指企业通过发行股票以溢价的方式筹集的资金，用于增加企业的资本金。

盈余公积是指企业的累计未分配利润，用于增加企业的资本金。

利润分配增加的资本是指将利润转化为资本金，用于增加企业的资本金。

3. 折现率的意义和计算

折现率是企业在进行资产评估时必须要考虑的因素之一，它是资本金的时间价值。折现率的大小与资产所面临的风险、时间以及预期收益率等因素有关。

折现率的计算公式为：折现率 = 预期收益率 现金流入的贴现率。

预期收益率是指投资者对资产所期望的平均年化收益率。

现金流入的贴现率是指将未来一定期限内的预期现金流入按一定比率折算成现值。

4. 资本与资产比率的意义和计算

资本与资产比率用来反映银行自有资本占总资产的比重和银行承担风险的能力。资本与资产比率的计算公式为：资本与资产比率 = 银行资本 / 总资产 × 100%。

银行资本是指银行自有资本，包括股本、准备金和留存收益等。

总资产是指银行的全部资产，包括贷款、债券、现金、固定资产等。

5. 资本金利润率的计算公式

资本金利润率用于衡量企业利用资本金获得的利润的能力。资本金利润率的计算公式为：资本金利润率 = 利润总额 / 资本金总额 × 100%。

利润总额是企业在一定期间内实现的全部利润。

资本金总额是企业的全部资本，包括股本、资本公积、盈余公积等。

6. 现金流量允当比率的计算

现金流量允当比率用于衡量企业的现金流量是否足以支付资本支出、现金股利和存货增加等项目。现金流量允当比率的计算公式为：现金流量允当比率 = 最近五年营业活动净现金流 / 最近五年（资本支出 + 现金股利 + 存货增加）。

最近五年营业活动净现金流是指企业在最近五年内从经营活动中实际获得的净现金流量。

7. 现金流动负债比率的计算

现金流动负债比率用于反映企业偿付短期负债的能力。现金流动负债比率的计算公式为：现金流动负债比率 = 年经营现金净流量 / 年末流动负债 × 100%。

年经营现金净流量是指企业在一年内从经营活动中实际获得的净现金流量。

年末流动负债是指企业在年末的全部短期负债。

8. 资本金内部收益率的计算

资本金内部收益率用于衡量项目的收益率。资本金内部收益率的计算公式为：资本金内部收益率 = (项目未来现金流入 项目资本金) / 项目资本金 × 100%。

项目未来现金流入是指项目在未来一定期限内预期的现金流入。

项目资本金是指项目投入的资本金。