基金分红如何入账 基金分红如何核算

基金分红如何入账 基金分红如何核算

1. 红利再投资方式

2023年8月23日对于选择“红利再投资”方式的基民，相当于把分红得到的钱直接转换成同一只基金的基金份额。基金公司会在分红日以分红收款方式直接增加份额。投资者持有的该基金份额也会相应增加。

2. 会计分录

2023年5月17日投资者收到基金分红时需要进行会计分录。应记“借:银行存款,贷:应收股利”的会计分录。应收股利余额被清零，而银行存款收到的基金分红则记录在借方。基金管理人实际发放分红也需要进行相关会计记录。

3. 证券投资基金税收政策

2023年3月8日，对于公募证券投资基金，转让创新企业CDR取得的差价所得和持有创新企业CDR取得的股息红利所得，按税收政策规定暂不征收企业所得税。合格境外机构投资者和人民币合格境外机构投资者也有相应政策规定。

4. 基金净值变动

2022年7月12日基金分红后，基金的净值会下降，但投资者的总资产不变。举例，若基金净值是1元，持有1000份，分红0.1元，净值变成0.9元，总资产即为基金资产加上分红的资产。

5. 时间加权收益率

2021年9月15日时间加权收益率的假设是红利以除息前一日的单位净值减去每份基金分红后的份额净值立即进行再投资。通过计算分段收益率的连乘，得出时间加权收益率，用于评估投资绩效。

6. 现金分红和红利再投资

2021年09月08日，投资者选择现金分红，则资金入账；选择红利再投资，则分红资金自动买入所投基金，持有份额增加。基金现金分红是基金公司将一部分收益以现金方式派发给投资者的方式之一。

7. 现金分红

2022年2月16日，如果持有份额100份，最新单位净值为2元，基金公司宣布分红10派2元，即每份分红0.2元。按照小亮设置的分红方式为现金分红，则分红资金将入账，并不自动用于购买基金。

8. 企业所得税

基金分红的收益免企业所得税，但买卖差价的收益需要缴纳企业所得税。投资者需根据相关政策规定进行申报。财政部、***税务总局关于企业所得税优惠政策的通知有详细规定。

9. 红利再投资方式

2023年4月18日，投资者选择红利再投资方式，分红后持有基金份额增加。红利再投资是基金分红的一种方式，将分红所得的现金用于购买该基金，增加原先持有基金的份额。

10. 基金分红规模

2023年6月11日公布，基金分红规模超过630亿。投资者通过了解基金各项收益信息，可以更好地规划自己的投资组合。