汇率风险的概念

1. 汇率风险的定义

汇率风险，又称汇率风险或汇兑风险，是指经济实体以外币定值或衡量的资产与负债、收入与支出，以及未来的经营活动可望产生现金流的本币价值因货币汇率的变动而产生***失的可能性。

2. 商业银行的汇率风险

商业银行的汇率风险一般产生于两个方面：一是代客或自营进行的外汇交易，包括外汇现货交易、外汇的远期、期货等；二是商业银行自身的资产负债管理，包括个人或企业外币贷款、外汇资产投资等。

3. 申报日期汇率风险

申报日期汇率风险是指企业因外币收款与外币支付两个有效日期不同而产生的风险。比如，外币收入与外币支出之间的时间差异，企业在不同时间实施结算可能会因申报日期的不同而导致实际收入或支出的差异。

4. 风险中性

风险中性是指企业将汇率波动纳入日常的财务决策，聚焦主业，尽可能降低汇率波动对主营业务以及企业财务的负面影响，包括对进出口净敞口头寸的影响，以及对资产负债表的影响。

5. 外汇风险的种类

外汇风险包括交易风险、折算风险和经济风险。交易风险是指由于汇率变动而导致交易成本或收入的波动；折算风险是指在外汇报表折算中存在的汇率波动风险；经济风险是指由于汇率变动而导致企业经济价值的波动。